一、坚持把内控建设作为全面从严治党和提升财政治理效能的重要抓手。厅党组以上率下，层层传导压力，层层落实责任，形成良好的内控环境和高效顺畅的运转机制，充分发挥内控在全面从严治党和提升财政治理效能方面的重要作用。

　　（一）坚决落实主体责任。厅主要负责同志每年都对内控建设作出批示、提出具体要求，更是亲自带队开展内控检查，以实际行动深入推进内控工作，突出体现了一把手的重视和带头示范作用。

　　（二）切实发挥三级内控架构的组织领导作用。成立了内控委、内控办，各处室（单位）设置了内控管理岗和内控管理联络员，形成三级组织领导架构。同时，通过明确各级责任、及时调整内控相关人员等方式，抓好内控工作落实，切实发挥三级内控架构的组织领导作用。

　　（三）厅领导带队开展内控检查和考评。每年开展内控检查和考评时，均坚持每个检查或考评组由一名厅领导带队的工作方式。通过所有厅领导的参与，将内控工作做成全厅的大事、要事，扩大内控检查和考评的影响，提高全体干部职工对内控建设重要性的认识。

　　二、以完善内控制度体系为保障，形成风险防控的长效机制。2016年建立了“1+3+N+2”的内控制度体系，并随着财税体制改革的推进、政策的调整、职能的变化，结合检查和考评发现的问题，适时对内控制度进行了修订完善。

　　（一）修订完善“1+3”制度。为切实提高风险防控能力和内部管理水平，2020年结合机构改革，紧扣职能调整和情况变化，重新梳理各项业务和风险点，修订制发了新的内控基本制度和3个专项风险内控办法（预算编制与执行风险、法律及政策风险、机关运转及管理风险），达到了风险排查全面、防控措施可靠、内控制度管用的目的。

　　（二）修订完善操作规程。内控制度体系建立后，每年部署各处室（单位）开展自查自评，对内控操作规程进行补充完善，减少内控制度与工作实际不相符，风险定级不合理等问题。通过一轮轮的制度修订，促使内控思路更加清晰、内控措施更加有效、内控意识更加提高。

　　（三）修订完善检查和考评办法。按照厅内控委会议要求，结合内控检查和考评实践，2021年修订内控检查办法和考核评价办法。通过修订，进一步优化检查方式和考评指标，强化检查和考评结果的运用，提高检查和考评的成效，真正推动内控从“立规矩”向“见成效”转变。

　　三、以联合联动模式为支撑，形成齐抓共管的协作配合机制。将内控建设作为当前和今后一个时期的系统工程、长期工作来抓，充分调动各处室（单位）积极性，落实责任，加强联合联动，形成合力。

　　（一）分工上，落实牵头责任。内控委各成员单位特别是牵头单位紧密配合，深入梳理财政核心业务和主要流程，分析存在的业务风险和廉政风险，认真制发、修订内控制度，并按照分工做好所牵头专项风险内控办法的组织实施。

　　（二）人员上，发挥业务骨干作用。内控委各成员单位日常工作中相互借力、相互支持，形成沟通顺畅、配合协调的工作机制。从2017年开始，每年共同制定检查方案，联合联动开展内控检查，5年来共抽调各相关处室（单位）骨干人员188人次参与内控检查和考评工作，充分发挥业务骨干作用。

　　（三）方式上，开展“四合一”联合联动检查。将财政业务体检（内控检查、内部监督检查）和政治体检（全面从严治党主体责任检查、重点巡察）以不同的组合方式联合联动开展。通过“四合一”检查，对被检查处室（单位）内控制度建立与执行、预决算管理、党风廉政建设等多方面情况进行立体、全面“体检”，保护财政资金和财政干部“双安全”。

　　（四）效果上，既增加权威性又减少检查频率。内控检查结果直接用于主体责任检查和重点巡察，提高了被检查处室（单位）重视程度，增加了内控检查的权威性，减少了检查频率。

　　四、以突出预算管理为核心，形成常态化的内控检查考评机制。在坚持全面性原则基础上，突出重点，将预算管理风险防控作为内控建设的核心内容，对有预算管理职能的处室常态化开展内控检查和考评。

　　（一）预算管理职能处室检查全覆盖。自2017年启动内控检查以来，已完成对31个处室（单位）的内控检查，并实现对有预算管理职能处室检查全覆盖。

　　（二)问题整改“回头看”全覆盖。为进一步督促问题整改落实，2021年组织对2017年以来检查发现问题开展“回头看”，覆盖面100%。重点关注频繁出现的预算支出进度、绩效评价、专项资金分配管理等方面问题。相关整改情况将纳入年度考评，对未及时报送整改材料、整改不到位的，坚决扣分。

　　（三）内控自查自评全覆盖。2017年起，每年按照100%的覆盖面，组织各处室（单位）对内部业务流程和控制节点的有效性进行测试，对内控制度实施情况开展自查自评。

　　（四）将预算管理处室作为2021年重点考评对象。为使内控考评更加客观公平，2020年将各处室（单位）分为综合业务、预算业务、其他业务、事业单位（非参公）4个类别，按照不同类别设置了相应的考评打分表。2021年对归入“预算业务类”的处室开展内控重点考评，有针对性设计考评指标，切实提高预算管理水平。

　　五、以示范通报为引导，形成上下同步推进的督促指导机制。在抓好自身内控建设的同时，坚持上下同频，加强对市县财政部门的督促和指导，防范基层财政风险。

　　（一）以通报检查传导压力。针对各地财政部门内控建设进度差距较大情况，结合各项财政监督检查业务，对市县财政部门内控建设情况进行检查，并定期在全省财政系统进行通报，促进市县财政部门加强内控建设。

　　（二）以树立典型示范带动。在每个设区市选择认识比较到位、积极性主动性较高的2-3个县级财政部门，作为内控建设的示范县进行专门培育和指导。罗源、明溪等示范县财政局结合本地实际，积极探索内控建设方式方法，为兄弟单位提供了经验参考，发挥了头雁效应。

　　（三）全面推进制度建设。全省所有市、县（区）财政局均成立了内控委和内控办，制定了基本制度、专项内控办法、内控操作规程，根据实际需要出台了内控检查办法和考评办法。参照省级做法，结合工作实际，部分财政部门对内控制度进行适时修订。